프리랜서 연말정산 어떻게 하시는 지 알고 계신가요? 이 맘때 쯤 다들 연말정산을 한다고 하니 프리랜서 연말정산이라는 키워드로 많이 검색하시는 듯 합니다. 늘 회사에서 해주다가 회사에 소속 되지 않고 일하시게 된 지 얼마 안된 분들은 프리랜서 연말정산에 대해서 걱정이 많으실 것 같습니다. 그런 분들을 위해서 프리랜서 연말정산에 대해서 한번에 알려드리도록 하겠습니다.
프리랜서 연말정산
연말정산 무엇일까요 ?
연말정산에 대해서 간단히 알려드리겠습니다. 우리는 직장에서 일을 하고 월급을 받는 경우 월급을 주기 전 회사에서 먼저 세금을 떼고 남은 금액을 받게 됩니다. 전년도의 소득으로 대략적인 금액으로 세금을 선 징수한 후 월급을 받기 때문에 한 해가 끝난 뒤 정확한 금액을 다시 산정하게 됩니다.
그래서 결정된 세액보다 이미 전년도에 납부한 세액이 많다면 돌려 받게 되는 것이고, 결정된 세액보다 이미 납부한 세액이 적다면 돈을 추가로 납부하게 되는 것입니다.
연말정산 계산 방법
연말 정산 계산 방법에서 크게 중요한 것은 소득 공제와 세액 공제입니다.
소득 공제에서는 인적 공제, 특별 소득 공제, 그밖에 주택마련청약 저축 등이 있고 세액 공제 방법에는 자녀 세액 공제,연금 계좌, 세액 공제, 특별 세액 공제 방법 등이 있습니다.
소득 공제를 모두 한 뒤 본인 과세 표준액이 결정되면 세액 공제 항목에서 받을 수 있는 세액을 모두 공제 한 뒤 최종 세액이 결정되어 추가 납부를 받을 지 환수를 받을 지 결정됩니다.
프리랜서 연말정산을 해야 하나요?
프리랜서 연말정산을 하지 않아도 됩니다. 연말정산은 급여 소득자가 대상이 되기 때문입니다. 하지만 예외적으로 연말정산을 해야 하는 분들이 있습니다. 아래 사항에 해당되는 분들은 연말정산을 해야 합니다.
- 독립된 자격으로 보험가입자의 모집 및 부수되는 용역을 제공하고 그 실적에 따라 모집 수당 등을 받는 자
- 방문 판매업자를 대신 하여 방문 판매 업무를 수행하고 그 실적에 따라 판매 수당 등을 받거나 후원방문판매조직에 판매원으로 가입하여 후원방문판매업을 수행하고 후원수당 등을 받는 자
- 독립된 자격으로 일반 소비자를 대상으로 사업장을 개설하지 않고 음료품을 배달하는 계약 배달 판매 용역을 제공하고 판매 실적에 따라 판매 수당 등을 받는 자
위 직군에 속하지 않는 분 프리랜서는 연말정산이 아닌 종합소득세 신고를 하셔야 합니다. 그래서 프리랜서 분들께서는 보통 직장인 분들이 하시는 연초가 아닌 종합소득세 신고를 5월 초에 진행 하시면 됩니다.
프리랜서 연말정산 대신 종합소득세 신고
종합소득세
종합소득세란 한 해 간에 발생한 소득을 종합해서 과세하는 세금으로 종합소득은 근로, 사업, 이자, 배당, 기타 연금 소득 등 모두 해당됩니다.
종합소득세 신고 기간
매년 5월 1일부터 5월 31일 까지 입니다 .
종합소득세 신고 방법
종합소득세 신고 방법은 온라인 홈택스에서 신고서를 작성하는 방법, 오프라인에서 세무서 방문 후 접수하는 방법, 세무사에게 대리 신고를 의뢰하는 방법 3가지가 있습니다.
종합소득세 세율(2023년 기준)
| 과세 표준 | 세율 | 누진 공제 |
| 1200만원 이하 | 6% | 없음 |
| 1200만원 초과 4600만원 이하 | 15% | 108만원 |
| 4600만원 초과 8800만원 이하 | 24% | 522만원 |
| 8800만원 초과 1억5천만원 이하 | 35% | 1490만원 |
| 1억5천만원 초과 3억원 이하 | 38% | 1940만원 |
| 3억원 초과 5억원 이하 | 40% | 2540만원 |
| 5억원 초과 10억원 이하 | 42% | 3540만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6540만원 |
계산 방법은 과세 표준 * 세율 – 누진 공제 입니다.
먼저 본인의 (종합 소득에서 – 필요 경비)를 해서 나온 금액은 종합소득금액입니다. 종합 소득 금액 – 소득 공제(인적 공제, 국민 연금, 개인 연금 저축 등)을 계산하면 나면 나오는 금액은 과세 표준 금액입니다. 과세 표준 금액에 곱해지는 세율이 얼만 지 위 표를 통해 확인해보시길 바랍니다. 과세 표준 금액에 해당하는 세율을 곱하고 세액 공제액(자녀 세액 공제, 연금 저축 금액 등)을 제하면 납부할 종합소득세가 됩니다.
계산을 간단히 미리 해보실 수 있는 사이트는 아래 바로가기 링크를 통해 확인해보시길 바랍니다.
프리랜서 연말정산 대신 종합소득세 신고 안하면 어떻게 될까?
종합소득세 신고를 하지 않으면 가산세를 부담하시게 됩니다.
신고를 아예 하지 않았을 경우 내야 하는 납부 세액에 *20%에 달하는 금액을 부담 하셔야 하며 납부가 지연되었을 경우에는 미납부한 금액 * 미납 기간 * 0.022%를 부담 해야 합니다.
또 다른 문제점은 가산세를 부담하게 되는 것 뿐만 아니라 작년 소득 금액이 확정 되지 않아서 소득금액증명원 발급이 불가 하다는 점입니다. 소득금액증명원은 은행에서 대출 시 반드시 필요한 서류 중 하나입니다. 대출을 해야 하는 상황이 되어서 신고를 하게 되면 종합소득세부터 납부 한 뒤 발급 되기 때문에 대출을 원하는 기간 내 받으며 이미 무거운 가산세도 함께 부담하는 상황이 됩니다.
시기를 놓쳐 신고를 하지 않았다는 것을 알게 되었다면 즉시 기한 후 신고를 진행하시길 바랍니다. 아예 신고를 하지 않아 국세청으로 무신고처리가 되었을 시 국세청의 독촉 연락을 받은 후 신고를 진행하게 된다면 20%의 높은 가산세를 부담 하셔야 하기 때문에 국세청에서 연락이 오기 전 알아차린 즉시 기한 후 신고라도 빠르게 진행 하셔야 합니다.
종합소득세 절세 방법
종합소득세 절세 방법 중 효과적인 방법이 하나 있어서 추가로 소개해드립니다. 소상공인들이 가입할 수 있는 노란우산공제에 가입하여 절세 혜택을 받는 것입니다. 납입 금액에 대해서 최대 연간 500만원의 혜택을 볼 수 있는 상품입니다.
직장인들에게는 퇴직금이 있지만 소상공인들은 퇴직금이 없습니다. 노란우산공제를 통해 본인이 퇴직금 제도를 만들어 스스로 폐업, 질병 휴업 등에 대비해 안전장치를 해두는 제도입니다. 3.3%의 금리로 복리 혜택이 있는 상품이라 장기간 가입하는 것이 유리한 상품인 동시에 세액 공제 혜택까지 받을 수 있어 많은 소상공인들이 현재 가입 중입니다. 아래 링크를 통해서 노란우산공제에 대해서 잘 몰랐다면 한번 확인해보시길 바랍니다.